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***网消息：据农业农村部监测，2022年6月27日—7月3日，全国规模以上生猪定点屠宰企业生猪平均收购价格为19.62元/公斤，环比上涨11.1%，同比上涨15.4%。白条肉平均出厂价格为25.30元/公斤，环比上涨9.8%，同比上涨11.8%。
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长沙晚报掌上长沙3月27日讯 据红星新闻消息：3月24日凌晨，常德市江南城区发生一起命案，一名网约车司机被害身亡，犯罪嫌疑人是当地一名19岁大学生。
当天17时20分许，常德市公安局鼎城区分局通报称：3月24日凌晨，常德市江南城区发生一起命案，一名网约车司机被害身亡。
经查，3月23日深夜，犯罪嫌疑人杨某淇(男，现年19岁，武陵区人)搭乘网约车从武陵区前往江南城区。3月24日0时左右，在江南城区大湖路常南汽车总站附近下车时，坐在后排的杨某淇乘司机陈某不备，朝陈某连捅数刀，致陈某死亡。杨某淇事后到公安机关投案自首，据杨某淇供述，其因悲观厌世早有轻生念头，当晚因精神崩溃无故将司机陈某杀害。
目前，犯罪嫌疑人杨某淇已被公安机关刑事拘留，案件在进一步侦办中。
湖南省常德市鼎城区公安局微博账号“鼎城警事”发布警情通报
3月26日，红星新闻从湖南应用技术学院宣传部李姓工作人员处了解到，杨某淇是该校信息工程学院大一学生，是班上的劳动委员。
据该工作人员称，3月26日，警方到学校进行调查走访，询问他的同学，同学们反映，杨某淇平时在校表现挺好的，至于为什么悲观厌世，校方不知道具体情况，还需要等待警方的调查结果。
随后，红星新闻联系到遇害司机家属田女士(系遇害司机妻妹)，她说，目前他们一家人已经回到距离常德一个小时车程的老家，先让姐夫入土为安。姐夫家条件不是很好，家里上有老下有小，目前大儿子18岁，中专毕业没有读书，小儿子才4岁。此前，他在广州打工多年，有一年为了挣钱甚至到条件比较艰苦的国家，做电工，半年回国一次。
田女士说，姐夫的小儿子出生后，他回到老家，一边工作一边开滴滴，从2018年10月开始做全职的滴滴司机，周一到周五每晚大概12点收车，周末会晚点，有时两三点才回家。姐夫开滴滴的车是他2017年分期付款买的二手车，每个月需还2700多元，现在还差7个月才还完。
3月26日上午，田女士到事发现场附近的店铺询问，并从一家店铺拿到当晚的一段监控录像，现场最后的监控录像显示：事发白色轿车在店铺门口停了50秒左右，期间车向前滑行了一下，随后车辆打开双闪慢慢往前移动，移动不到10米撞上了路边停着的另一辆轿车。2分钟后，杨某淇下车，大步离开，他头戴帽子，一边走，一边整理衣服袖子。
田女士说，据她后来了解，杨某淇家有四口人，姐姐是聋哑人，平时他和母亲的关系不是很好，父亲在距离事发现场不远的地方给他买了一套房子，有时他会到这房子里住。田女士说，据尸检医生介绍，姐夫被捅了24刀。
事发后，嫌疑人家属找中间人给受害司机妻子送了5万元的安葬费。田女士说，她们接受了这笔钱，并不接受对方的道歉，她们希望凶手得到应有的惩罚。
「今天是木子读吧陪你的第894天」
银行被公认为是最难弄懂的行业之一，这主要是由银行的行业特性决定的。
银行没有原料，没有库存，没有大量的生产机器；银行的主要指标并不是评估负债率、周转率、毛利率等。那该如何看银行股的财报呢？ 我们分开来逐一聊一聊，如有欠缺的地方，欢迎你提出建议及你的见解。
资产负债表
阅读银行资产负债表的重点要放在各个分项中。在资产端你应主要关注的是：总量、贷款／垫款、金融投资；在负债端主要关注的是：总量、存款、同业拆借、应付债券。
资产端
①资产总量
资产总量主要关注总资产的余额增速和资产的分布。总资产余额的同比和环比增速需要计算得出。由于银行的生息资产和总资产的比例是相对稳定的，所以总资产的增速可以在一定程度上反映生息资产的增速。
生息资产规模的大小决定了银行净利息收入的表现。另外，总资产增速还和银行的资本充足率呈负相关。所以，总资产的增速既不能太高也不能太低。
关于资产分布需要关注贷款占比和金融投资占比。相对来说对贷款的监管越严格，信息披露就越全面。
②贷款／垫款
贷款／垫款主要关注的是贷款的资产质量和贷款在行业中的分布。贷款资产质量的相关数据在资产负债总表中并未披露，需要到年报的附注中去查找相关内容。贷款的行业分布，主要关注每个行业中的贷款余额和不良率情况，然后将不同银行的数据进行横向对比，再将同一银行进行纵向对比。
③金融投资
金融投资主要包含三大类：交易类金融资产、债权投资和其他债权投资。其中，最需要关注的是债权投资中非标资产的占比。所谓非标资产，就是非标准债权资产的简称。其实很好理解，简单点说就是未在银行间和证券交易所交易的债权资产。由于非标资产没有公开市场报价，所以其价值、收益率和资产质量不透明。
负债端
①负债总量
负债总量和资产总量类似，主要关注总负债的增速和不同负债的分布。这里得着重说一下银行业负债率的问题。如果你按着分析制造业等其他行业的习惯，认为资产负债率大于60%的银行有问题，那就大错特错了。
银行本身就是一个需要高杠杆来营运的行业，如果没有高杠杆的支撑，公司和个人拿到的贷款利率就不是几个点了，而是要十几个点甚至几十个点了。所以，负债率这个指标对于银行是没有意义的，你只需看资本充足率这个指标即可。
负债的分布主要看同业负债占比的高低。银行的负债主要有3个存款、同业负债和央行借款。相比存款和央行借款，同业负债的成本波动更大，而且通常会远高于前两者。所以，同业负债占比越高，基本上这家银行的负债成本就越高。
不过还好，从2017年开始，银保监会已经要求国内银行的同业负债占比不得超过总负债的1/3。
②存款
存款主要关注的就是活期占比。在存款中活期存款的利率通常远低于定期存款，而且基本不随加息或降息变动。所以，活期占比越高的银行，存款的总体成本也就越低。
③同业拆借／同业存单
同业拆借和同业存单都是同业负债。其中，同业存单在资产负债表的应付债券科目下。同业拆借包括3个科目：拆出资金、存放同业和其他金融机构款项、买入返售金融资产。
《手把手教你读财报》-唐朝
利润表
银行的利润表（也叫损益表）主要关注：营收总量、净利息收入、手续费收入、其他非息收入、信用减值损失等项目。
①营收总量
在损益表里首先需要关注的就是营收的同比增速。营收是银行处理不良资产的压舱石，是银行利润的源头。其实，银行是可以通过各种手段调节营收各分项比例的。
比如，通过把信用卡分期手续费计入手续费收入，或者通过配置交易性金融资产获取买卖差价，增加非利息收入。但不管银行怎么调配各分项之间的营收，总营收的增长是很难调整的。
②净利息收入
净利息收入在我国银行的营收中占据主要地位。很多银行净利息收入占比超过六成，甚至有个别银行超过八成。净利息收入的增长主要取决于两个驱动力：生息资产规模的增长和净息差的增厚。
其中生息资产规模的增长基本等同于总资产规模的增长，所以，投资者主要应该关注净息差的变化。净息差主要取决于银行的生息资产收益率和付息负债成本率，这里的付息负债指的就是银行支付给储户的利息。这部分的数据在银行中报和年报的净利息收入小节中可看到。
③手续费收入
手续费收入是银行非息收入的重要组成部分，主要包括银行卡手续费、结算与清算手续费、代理服务手续费、信贷承诺及贷款业务佣金、托管及其他受托业务佣金等。
其中，银行卡手续费主要和银行卡刷卡有关；结算与清算手续费主要和电子支付及清算交易有关；代理服务手续费、托管及其他受托业务佣金和财富管理业务有关；信贷承诺及贷款业务佣金和信贷业务有关。
在投资过程中，你只需关注手续费占比以及各个分项的同比表现即可。手续费各分项数据在银行中报和年报的非息收入小节中可看到。
④信用减值损失
信用减值损失是整个银行损益表中最容易受人为因素干扰的科目。信用减值损失是银行调节利润最常见的手段，也是最有效的手段。当银行处在景气周期，可以通过多提减值损失压低净利润增速；而银行在不景气的时候，可以通过将储备的减值准备用于不良资产的核销，使利润不至于下滑过快。
所以，在投资者讨论银行净利润的时候，首先要考虑净利润的含金量，减值损失计提是否充足会影响财报中利润的含金量。
现金流量表
在常规行业中，经营活动产生的现金流量净额必须为正，对于经营活动现金流长期为负数的企业就需要特别小心。但银行的经营现金流为负，是很正常的事。这是银行财务报表和其他企业财务报表的一个显著区别。
主要有这三个原因：银行的现金流量表中“钱”与“货”是不分离的。在其他企业的财报中，现金和货物是两套账，花钱采购原材料时现金减少、原材料增加，销售商品时产品减少、现金增加。但在银行的财报中，这个“钱”和“货”的界限就被混淆了。
银行的原料、产品和利润都是现金，这样就造成银行的现金流量表实际上是把“钱”与“货”混合在一起了。所以，经营现金流的意义就被大幅削弱了。
投资活动现金流体现在投资现金流净额中，应付债券发行的现金流体现在筹资现金流净额中。所以，经营活动现金流并不能正确和全面体现银行的经营情况。银行的现金流报表需要将经营现金流、投资现金流和筹资现金流这三部分统一起来看，单独看是不合理的。
所以，在投资银行股的分析中，你无须过度关注经营现金流的表现，特别是短期几年内的表现。如果非要考察银行的现金流情况，需要在一个相对较长的周期内全面统计经营现金流、投资现金流和筹资现金流的数据。
随着未来我国的融资需求从以间接融资为主，向以直接融资为主转换，银行的风险资产增速将会逐渐降低，银行将会逐步实现内生性增长。到那时，银行将会把更多的利润用于分红，自然也就不存在银行挣假钱的说法了。
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编辑导语：经营分析一种向管理层报告的工具，对于很多同学来说可能并不了解到底应该怎么做，本文从五个方面向大家系统的介绍了经营分析的方法，让我们一起来看看吧！
很多做经营分析的同学，总觉得自己就是个无脑的“同比、环比、目标达成比”机器，除了列KPI数据加一堆同比环比，就不知道咋下结论了。今天系统分享下，经营分析如何落地见效。
一、数据到落地，需要几步
首先要清晰一点：经营分析是面向管理层报告的，推动基层落地的工具。因此经营分析本身并不直接输出一个操作级方案“诸如坐飞机空投命令：你要把机枪往前再挪100米”之类。既然是管理层看得报告，就得解决管理上的疑惑：
用哪些策略来实现目标？需要调配多少资源？执行是否到位？执行结果是否满意?相应的，输出的建议，也是管理级的：
是否需要调整策略？是否需要增加/调配资源？是否需要督促执行？这样才能起到支持管理层决策，推动目标实现的目的。
而很多经营分报告，从第一步就出了问题：没有量化反馈经营策略，只是单纯罗列了KPI指标的同比、环比、目标达成率。然后就开始：A产品销售差3%达标，建议搞高……这种东西当然没法落地，也没法推动业务。量化策略，是深入分析，推动落地见效的第一步。
二、从量化策略开始
所谓策略，就是业务开展的前后顺序，轻重缓急。比如上文提到的“A产品销售差3%”达标。如果站在产品策略的角度，就不是这么头疼医头，脚疼医脚的，把每一个产品的涨跌列出来。而是先问：
这一堆产品里，哪个系列是主力，哪个是搭配？主力产品里，哪个负责引流，哪个负责利润？搭配产品，要和主力有多大比例交叉购买？新产品是主要发力点，还是旧品的补充？这些加在一起，才是“产品策略”。而衡量策略效果，自然也不是*款列高了低了，而是看这些组合型判断，是否策略奏效：
按当前组合下，是否业绩/利润能达标当前组合下，每个产品是否发挥了应有作用部分产品的波动，是否影响到了整体结构如下图所示，有可能定了策略是：新品引导，爆款突破。结果发现新品没有达成预期效果，这就是整体策略失效，这个时候纠结其他商品涨跌是次要的，核心问题是怎么赶紧把新品扶起来，或者再换个新品扛线。如果不解决策略失效问题，反而分散力量去纠结每一个子产品，那最后经营效果一定不会好。台柱子都塌了，修补瓦片有啥用。
三、分析策略落地
注意，策略不是孤立存在的，需要有配套行动计划和资源支持。比如主策略是：“推出3款新品作为爆款产品，支持业绩增长”。那么相应的配套工作：
宣传工作：新品上市宣传计划促销工作：新品上市推广活动产品研发：新品功能有竞争力产品研发：新品毛利空间足够销售工作：新品铺货、话术培训管理工作：目标分解、进度监督每一项工作都要人员、资金支持。因此相应的费用必须留足，整体的营销、推广费用占比要达到一定比例（可参考历史上爆款投入水平）。这样才是一个完整策略这些配套工作和资源支持，是经营分析监控策略落地情况，解读策略问题的重要抓手。当分析策略落地情况的时候，要一条条看：
资源预留是否充足工作计划是否按时完成关键资源投入项（比如促销、铺货、销售奖金）是否到位资源使用进度 VS 目标达成进度有了这些信息，才好结合KPI数据，解读：到底是啥原因，导致策略没有实现。注意，这些原因不再是简单的“A公司进度差1%，所以要搞高”而是可以落实到具体部门负责人和部门工作，因此落地性更高（如下图）。
注意，经营分析和运营、消费的分析的差异，主要体现在分析颗粒度。具体职能（推广、运营、销售、商品）会看更细颗粒度的结果，比如推广部门一共发了30个链接，他们会看每一个链接的转化率，会分析不同素材差异。经营分析部门不会一上来就看这些细，而是关心下述问题，从整体上，看推广工作进度：
一共有多少推广（30个）最早、最晚什么时候开始？总投放预算多少？计划转化多少？实际预算花了没有，实际转化了多少？除非推广做的特别烂，经营分析才会往下看30个里到底是集体烂，还是部分烂。即使看到了30个里有几个烂掉了，也不会再细化考虑：要不要改个文案啥的，而是判断：是否值得继续追加，是否考虑业务换人/换方法。颗粒度的把握是很重要的，很多人一提到要关注数据背后的业务，就一头扎进细节出不来了，这样反而会扰乱了自己的判断。
四、多种策略类型
除了产品策略，还有没有其他策略？当然有！首先，公司是扩张，维持，还是收缩，就是*的策略差异。扩张型策略下，一般在人（客户）货（产品）场（渠道）中选择一个做发力点。上边我们介绍的都是产品策略，客户策略，一般会根据客户画像，区分出核心客户、边缘客户，然后围绕核心客户的需求配置产品，选择推广渠道（如下图）。
如果是渠道策略，线下一般是新建门店/大卖场铺货策略，线上一般是加大短视频、网站、搜索、*等渠道广告投放，然后考核各个渠道的投放效果与转化率（如下图）。
维持/收缩策略下，则会按人、货、场的逻辑，优先看如何淘汰落后产能，淘汰低利润产品/低效率渠道/低回报客群（当然也会裁剪低效率部门，这是后话）当然，缩减也不是简单的谁低了砍谁，特别是用户/渠道，过快的放弃，会导致口碑、服务的崩塌，从而引发连锁效应，这个话题以后再详细分享。
五、没有策略，咋办！
然而，有些同学会说：老师，我公司没见到啥策略呀！咋办！这就得分情况了。有些情况是，公司其实有策略，但是做经营分析的同学每天就忙着写ppt，两耳不闻窗外事，结果啥都不知道，这种时候就得加强沟通。名字叫“经营分析”，连企业到底咋经营的都不知道，还咋分析法？
另一种情况是，公司真的就没策略。比如产品，完全没规划，想到哪款上哪款，这时候该咋办呢？注意！即使公司认为自己的产品样样都是精品，消费者也不会这么认为（实际上，越是经营成功的公司，越是集中力量出爆款）。因此产品的表现一定会参差不齐：
每个产品都平均发力，一定推广效果有好有坏坏的产品再追加资源，表现也不会比好产品更强同一个价格段，类似功能的产品，就是会相互争抢客户缺少低价的引流产品，总销量就是上不去，交叉购买率就是不行……这些问题都是显而易见的，只要我们自己对业务有了解，就能利用数据充分暴露问题，把工作引向正轨。如果这家公司真的很没水平，也可以把这些分析经验带到下个公司。总之，做经营费，不联系业务情况，不量化业务策略，一定是落地不了的，这一点切记切记。
#专栏作家#
接地气的陈老师，
本文分享发布于人人都是产品经理。
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